23. Instrumenty finansowe przy początkowym ujęciu wyznaczone jako wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Według wartości bilansowej	31.12.2015	31.12.2014
Dłużne papiery wartościowe	13 337 373	13 804 860
emitowane przez banki centralne, bony pieniężne NBP	10 036 898	10 998 812
emitowane przez Skarb Państwa, w tym:	3 052 701	2 478 708
obligacje skarbowe PLN	1 934 817	2 452 213
obligacje skarbowe EUR	91 634	-
obligacje skarbowe CHF	993 615	-
obligacje skarbowe UAH	32 635	26 495
emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, w tym:	247 263	253 817
obligacje komunalne EUR	131 341	139 882
obligacje komunalne PLN	115 922	113 935
emitowane przez podmioty niefinansowe - obligacje korporacyjne PLN	511	511
emitowane przez banki - obligacje strukturyzowane PLN	-	73 012
Jednostki uczestnictwa w UFK (ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe) związane z produktami ubezpieczeniowymi należącymi do grupy produktów inwestycyjnych gdzie ryzyko ponosi ubezpieczający.	1 816 727	1 918 288
Razem	15 154 100	15 723 148

instrumenty_finansowe_przy_poczatkowym_ujeciu_wyznaczone_jako_wyceniane_do_wartosci_godziwej_przez_rachunek_zyskow_i_strat_pkobp.xlsx

Dłużne papiery wartościowe według wartości nominalnej	31.12.2015	31.12.2014
bony pieniężne NBP PLN	10 040 000	11 000 000
obligacje skarbowe PLN	1 916 493	2 371 934
obligacje skarbowe EUR	98 015	-
obligacje skarbowe CHF	984 850	-
obligacje skarbowe UAH	11 192	15 497
obligacje komunalne EUR	106 538	106 558
obligacje komunalne PLN	100 000	100 000
obligacje korporacyjne PLN	500	500
obligacje strukturyzowane PLN	-	74 141

instrumenty_finansowe_przy_poczatkowym_ujeciu_wyznaczone_jako_wyceniane_do_wartosci_godziwej_przez_rachunek_zyskow_i_strat2_pkobp.xlsx

Średnia rentowność dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa	31.12.2015	31.12.2014
	0,9975%	1,9612%

instrumenty_finansowe_przy_poczatkowym_ujeciu_wyznaczone_jako_wyceniane_do_wartosci_godziwej_przez_rachunek_zyskow_i_strat3_pkobp.xlsx

Zmiana stanu instrumentów finansowych przy poczatkowym ujęciu wyznaczonych jako wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	2015	2014
Stan na początek okresu	15 723 148	15 204 756
Objęcie kontrolą jednostek zależnych	-	5 599 561
Różnice kursowe	(56 020)	(5 792)
Zwiększenia	586 857 662	637 674 906
Zmniejszenia	(587 480 734)	(642 818 356)
Zmiany wartości godziwej	110 044	68 073
Stan na koniec okresu	15 154 100	15 723 148

instrumenty_finansowe_przy_poczatkowym_ujeciu_wyznaczone_jako_wyceniane_do_wartosci_godziwej_przez_rachunek_zyskow_i_strat4_pkobp.xlsx

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku w portfelu Grupy Kapitałowej nie było aktywów finansowych przy początkowym ujęciu wyznaczonych jako wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat stanowiących zabezpieczenie zobowiązań z tytułu transakcji sell-buy-back (obligacje skarbowe) oraz powiązanych z nimi zobowiązań.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała przeniesionych aktywów finansowych, które są wyłączone ze sprawozdania finansowego w całości, ale Grupa Kapitałowa utrzymuje zaangażowanie w tych aktywach.

Dłużne papiery wartościowe wg terminów zapadalności na dzień 31 grudnia 2015 roku w wartości bilansowej	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 rokudo 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Dłużne papiery wartościowe
emitowane przez banki centralne	10 036 898	-	-	-	-	10 036 898
emitowane przez Skarb Państwa	36 072	5 992	371 951	2 262 929	375 757	3 052 701
emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego	-	-	-	247 263	-	247 263
emitowane przez podmioty niefinansowe	-	511	-	-	-	511
Razem	10 072 970	6 503	371 951	2 510 192	375 757	13 337 373

instrumenty_finansowe_przy_poczatkowym_ujeciu_wyznaczone_jako_wyceniane_do_wartosci_godziwej_przez_rachunek_zyskow_i_strat5_pkobp.xlsx

Dłużne papiery wartościowe wg terminów zapadalności na dzień 31 grudnia 2014 roku w wartości bilansowej	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiącado 3 miesięcy	powyżej 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Dłużne papiery wartościowe
emitowane przez banki centralne	10 998 812	-	-	-	-	10 998 812
emitowane przez Skarb Państwa	411 437	-	150 515	1 441 084	475 672	2 478 708
emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego	-	-	-	253 817	-	253 817
emitowane przez banki	10 124	14 068	48 820	-	-	73 012
emitowane przez podmioty niefinansowe	-	-	-	511	-	511
Razem	11 420 373	14 068	199 335	1 695 412	475 672	13 804 860

instrumenty_finansowe_przy_poczatkowym_ujeciu_wyznaczone_jako_wyceniane_do_wartosci_godziwej_przez_rachunek_zyskow_i_strat6_pkobp.xlsx