27. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

1) wartość inwestycji Grupy we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności

2) wartość inwestycji Grupy w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

W 2015 roku Grupa Kapitałowa zmniejszyła o 21 624 tysiące PLN odpis aktualizujący wartość akcji Banku Pocztowego SA oraz zwiększyła o 56 tysięcy PLN odpis aktualizujący wartość udziałów „Poznańskiego Funduszu Poręczeń Kredytowych” Sp. z o.o.

Wartość akcji Banku Pocztowego SA posiadanych przez PKO Bank Polski SA w bilansie Grupy Kapitałowej została przyjęta w wysokości równej zaangażowaniu Banku w tę Spółkę, w oparciu o test na utratę wartości sporządzony metodą zdyskontowanych dywidend.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku jednostka dominująca nie posiadała udziału w zobowiązaniach warunkowych jednostek stowarzyszonych nabytych wspólnie z innym inwestorem.

Dane finansowe każdego wspólnego przedsięwzięcia oraz każdej jednostki stowarzyszonej Grupy kapitałowej PKO Banku Polskiego SA.

Wykazane kwoty pochodzą ze sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek sporządzonych zgodnie z MSSF lub PSR.

Zaprezentowane dane pochodzą z zaudytowanych sprawozdań finansowych Spółki sporządzonych zgodnie z MSSF.

PKO Bank Polski SA wspólnie ze spółką Centrum Elektronicznych Usług Płatniczych eService Sp. z o.o. oferują kompleksowe usługi w zakresie pozyskania oraz obsługi podmiotów pod kątem posadowienia terminali POS oraz rozliczania transakcji dokonywanych instrumentami płatniczymi z wykorzystaniem tych terminali.

Oba podmioty wspólnie biorą udział w przetargach, a współpracę regulują m.in. umowy:

• współpracy marketingowej w zakresie usług o fundamentalnym znaczeniu dla funkcjonowania produktów i usług oferowanych zarówno przez Bank, jak i Spółkę,
• świadczenia usług związanych z obsługą wypłaty gotówki w agencjach i oddziałach Banku oraz urzędach pocztowych przy użyciu kart płatniczych Visa i MasterCard z wykorzystaniem terminali POS,
• współpracy w zakresie świadczenia usług związanych z pozyskiwaniem placówek akceptujących instrumenty płatnicze,
• obsługi transakcji bezgotówkowych dokonywanych przy użyciu instrumentów płatniczych dla dwustronnych umów z akceptantami.

Spółka posiada dwie spółki zależne, w których sprawuje pełną kontrolę.

Zaprezentowane dane pochodzą ze sprawozdań finansowych Spółki sporządzonych zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości, w tym za 2014 rok ze sprawozdania zaudytowanego.

„Centrum Obsługi Biznesu” Sp. z o.o. to wspólne przedsięwzięcie PKO Banku Polskiego SA, Buildco Poznań SA oraz Miasta Poznań polegające na wybudowaniu hotelu w Poznaniu. PKO Bank Polski SA jest uczestnikiem konsorcjum bankowego, które udzieliło Spółce kredytu inwestycyjnego na realizację powyższego projektu. Hotel został wybudowany i rozpoczął działalność w lutym 2007 roku. Osiągane przez Spółkę wyniki z działalności operacyjnej nie są w stanie zapewnić bieżącej, pełnej obsługi zobowiązań wynikających z umowy kredytowej. W tej sytuacji Spółka wystąpiła z wnioskiem do banków – uczestników konsorcjum o restrukturyzację zadłużenia kredytowego, który na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest przedmiotem analizy banków konsorcjum oraz rozmów ze Spółką.

Według stanu na 31 grudnia 2015 roku na udziały Spółki w sprawozdaniu Grupy został utworzony odpis w pełnej wysokości zaangażowania.

W czerwcu 2015 roku udziały Spółki zostały sprzedane do NEPTUN – fizan – podmiotu zależnego od Banku (do wyżej wymienionego funduszu sukcesywnie zbywane są akcje i udziały spółek, których działalność nie jest komplementarna do oferty usług finansowych Banku).

Zaprezentowane dane pochodzą ze skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Banku Pocztowego SA sporządzonych zgodnie z MSSF. Biorąc pod uwagę, że Spółka prowadzi prace związane z pierwszą ofertą publiczną prezentujemy dane finansowe Spółki powszechnie dostępne oraz dane porównawcze za analogiczny okres 2014 roku.

Bank Pocztowy SA specjalizuje się w standardowych produktach bankowych oferowanych dla klientów detalicznych (w tym osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą) oraz klientów instytucjonalnych, prowadzi również działalność w segmencie rozliczeniowym i skarbowym. W ramach strategicznego partnerstwa z Pocztą Polską SA (akcjonariuszem posiadającym 75% akcji minus 10 akcji Spółki) korzysta z potencjału akcjonariusza i rozwija ofertę produktową we współpracy z podmiotami całej Grupy Kapitałowej Poczty Polskiej SA. Bank Pocztowy SA jest też klientem PKO Banku Polskiego SA i korzysta z wybranych usług świadczonych przez Bank.

W 2015 roku Bank Pocztowy SA prowadził prace przygotowawcze do pozyskania kapitału w drodze pierwszej oferty publicznej i debiutu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. PKO Bank Polski SA uczestniczył w procesie jako potencjalny akcjonariusz sprzedający, tj. rozważał sprzedaż części pakietu posiadanych akcji Spółki w drodze wyżej wymienionej oferty. Biorąc pod uwagę aktualny status prac nad ofertą Bank zaprzestał wykazywania akcji Banku Pocztowego SA w pozycji aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (w której to pozycji akcje Spółki były wykazywane począwszy od 31 marca 2015 roku). Akcje Spółki na 31 grudnia 2015 roku wykazywane są w pozycji Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia.

Spółka posiada dwie spółki zależne, w których sprawuje pełną kontrolę.

Zaprezentowane dane pochodzą ze zaudytowanych sprawozdań finansowych Spółki sporządzonych zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości.

„Poznański Fundusz Poręczeń Kredytowych” Sp. z o.o. jest wyspecjalizowanym podmiotem wspierającym rozwój małych i średnich przedsiębiorstw poprzez udzielanie poręczeń oraz doradztwo m.in. w zakresie sporządzania biznesplanów, sprawozdań finansowych i prognoz sprawozdań finansowych w związku z ubieganiem się o kredyt. Spółka poręcza kredyty, pożyczki i gwarancje udzielane przez banki, w tym również przez PKO Bank Polski SA, a także transakcje leasingowe i faktoringowe. Współpracuje m.in. z PKO Leasing SA.

W ofercie Spółki znajdują się również poręczenia dla małych i średnich przedsiębiorstw w ramach inicjatywy JEREMIE (Joint European Resources for Micro to Medium Enterprises), które są re-poręczane w 70% lub 80% ze środków Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego, którymi zarządza Bank Gospodarstwa Krajowego.

Zgodnie z Umową Spółki, zysk Spółki jest w całości przeznaczany na pokrycie ewentualnych strat z lat ubiegłych oraz na cele statutowe, w tym na zwiększenie kapitału zapasowego.

FERRUM SA

PKO Bank Polski SA posiada akcje spółki FERRUM SA, będącej jednostką stowarzyszoną Banku. Akcje Spółki zostały objęte w dniu 28 grudnia 2015 roku w ramach działań windykacyjnych (przejęcie na własność przedmiotu zabezpieczenia).

Spółka jest spółką publiczną, której akcje notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA i na dzień sporządzenia przedmiotowego sprawozdania nie opublikowała swoich danych finansowych za 2015 rok.

Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja rur stalowych, produkcja profili zamkniętych (kształtowników) oraz wykonywanie izolacji rur.

Spółka posiada dwie spółki zależne, w których sprawuje pełną kontrolę.